Aptuveni 200 000 Latvijas iedzīvotāju jeb 16 procentu no ekonomiski aktīvajiem iedzīvotājiem cerības par saulainākām vecumdienām saista ar privātiem pensiju fondiem, kuros iemaksā lielākas vai mazākas summas, lai tās kalpotu kā papildinājums valsts garantētajai pensijai. Sākot ar šo gadu, arī šie uzkrājumi tiek aplikti ar nodokli.
Saeima 2009. gada 1. decembrī pieņēma vairākus grozījumus likumā Par iedzīvotāju ienākuma nodokli. Viens no šiem grozījumiem paredz, ka ienākumiem no kapitāla, kas nav kapitāla pieaugums (procentu ienākums, dividendes, ienākums no privātajos pensiju fondos veikto iemaksu ieguldīšanas, ienākums no noslēgtajiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem ar līdzekļu uzkrāšanu), no šā gada 1. janvāra tiek piemērots iedzīvotāju ienākuma nodoklis 10 procentu apmērā, Neatkarīgajai skaidroja Valsts ieņēmumu dienesta Komunikācijas daļas vadītāja Agnese Grīnberga. Arī SEB pensiju fonda valdes priekšsēdētāja Dace Brencēna un Swedbank Atklātā pensiju fonda valdes loceklis Māris Sīlītis Neatkarīgajai apstiprināja, ka privātās pensijas kapitāla izmaksas brīdī pensiju plānu līdzekļu pārvaldīšanas rezultātā gūtajai peļņai tiks piemērots nodoklis par ienākumiem no kapitāla.
Likuma grozījumi paredz, ka nodoklis ir jāietur ienākuma izmaksātājam (piemēram, privātajam pensiju fondam) un jāiemaksā valsts budžetā ne vēlāk kā ienākuma izmaksas mēnesim sekojošā mēneša piektajā datumā. Savukārt par ienākuma gūšanas dienu no privātajos pensiju fondos veikto iemaksu ieguldīšanas uzskata dienu, kad papildpensijas saņēmējs saņem maksājumu no privātā pensiju fonda.
Trešais pensiju līmenis Latvijā tika ieviests 1998. gada jūlijā. Atšķirībā no pirmā un otrā pensiju līmeņa trešajā pensiju līmenī tā dalībnieki veic papildu iemaksas līdztekus sociālajām obligātās apdrošināšanas iemaksām un dalība tajā ir brīvprātīga. Pensiju 3. līmenis ļauj saņemt uzkrāto kapitālu pirms valsts garantētās pensijas, jau 55 gadu vecumā. Turklāt, veicot iemaksas pensiju 3. līmenī, ir iespējams saņemt nodokļu atvieglojumus. Tiesa, ne visi privāto pensiju fondu dalībnieki izmanto šo iespēju. Taču neatkarīgi no tā, vai iedzīvotājs iepriekšējos gados ir izmantojis iespēju atgūt iedzīvotāja ienākuma nodokli vai nē, ienākumiem no 3. pensiju līmeņa tiek piemērots 10 procentu nodoklis.
Latvijā pagājušā gada beigās darbojās seši privātie pensiju fondi – pieci atklātie un viens slēgtais. Pērn gada nogalē privāto pensiju fondu aktīvos bija 1,5 miljoni latu, kas ir par piektdaļu vairāk nekā 2008. gada beigās, un kopumā visi seši fondi pagājušajā gadā bija nopelnījuši 89 700 latu, liecina Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (FKTK) dati. Ar peļņu strādāja tikai četri pensiju fondi. Vidējais pensiju plānu ienesīgums bija 10,5 procenti. 2008. gada ceturtajā ceturksnī ieguldījums pensiju fondos bija nesis zaudējumus.
2009. gada nogalē privāto pensiju fondu plānos bija iesaistījušies 189 499 dalībnieki jeb par 6,3% vairāk nekā 2008. gadā. Lielākā daļa turpināja iemaksas, lai gan mazākā apmērā. Saskaņā ar FKTK rīcībā esošo informāciju salīdzinājumā ar 2008. gada beigām individuālo pensiju plānu dalībnieku iemaksu apmērs samazinājās par 37,1%, savukārt darba devēju iemaksu apmērs – par 24 procentiem.
***
VIEDOKĻI
Dace Brencēna, SEB pensiju fonda valdes priekšsēdētāja:
– Salīdzinot ar 2009. gada pirmajiem mēnešiem, šī gada sākumā tie cilvēki, kuri sasnieguši 55 gadu vecumu un kuriem ir tiesības saņemt savu privāto pensiju, par 38% mazāk lemj par dalības pārtraukšanu fondā. Pārtraukt dalību – tas nozīmē lemt par visa uzkrātā kapitāla saņemšanu. 2009. gada sākumā daudziem šie līdzekļi kalpoja kā drošības spilvens. Tie, kas tomēr ņem ārā savus uzkrājumus, bet nepārtrauc dalību pensiju fondā, izņem naudas izteiksmē par 50% mazāk nekā iepriekšējā gada sākumā. Klientu skaits pieaug vienmērīgi. Ļoti pozitīvi vērtējams tas, ka 5% no jauniem līgumiem tiek slēgti SEB Ibankā. Martā veiktās klientu iemaksas ir augstākās šā gada laikā. Pieaug privātpersonu iemaksu apjoms – ja gada pirmajos divos mēnešos bija zemākas iemaksas, tad martā tās atgriežas 2009. gada iemaksu līmenī.
Māris Sīlītis, Swedbank Atklātā pensiju fonda valdes loceklis:
– Kopumā iemaksas pensiju fondā šogad ir stabilizējušās. Noteikti, ka ir dalībnieki, kuriem personīgā finanšu situācija ir pamudinājusi uz laiku pārtraukt iemaksas pensiju 3. līmenī, tajā pašā laikā ir nākuši klāt jauni dalībnieki, kas uzsākuši veikt iemaksas. Kā redzams pēc šā brīža gada ienesīguma, kas Swedbank pensiju plāniem svārstās no +19,08% līdz +54,24%, dalībniekiem tieši ir bijis izdevīgi iegādāties pensiju plānu daļas par zemākām cenām, tādējādi par tiem pašiem līdzekļiem iegūstot lielāku apjomu daļu skaitu. Šā gada martā vien Swedbank pensiju fonda aktīvi pieauguši par vairāk nekā 850 tūkstošus latu. Marta beigas dalībnieku skaits Swedbank pensiju fondā pārsniedza 50 000, savukārt aktīvu apjoms pārsniedza 14 miljonus latu.
***
UZZIŅAI
Piemērs:
Iemaksas pensiju fondā – Ls 20 mēnesī
Termiņš – 20 gadu
Pensiju plāna ienesīgums – 9%
Uzkrājums – Ls 12 000
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 10% – Ls 720
Nodokļu atvieglojumi
- Par iemaksām uzkrājumā, kas ir veiktas līdz 2008. gada 31. decembrim, var saņemt IIN atmaksu 25% apmērā no iemaksātās summas, kas nepārsniedz 20% no gada bruto darba samaksas
- Par iemaksām uzkrājumā, kas ir veiktas 2009. gadā, var saņemt IIN atmaksu 23% apmērā no iemaksātās summas, kas nepārsniedz 20% no bruto darba samaksas
- Par iemaksām uzkrājumā, kas ir veiktas kopš 2010. gada 1. janvāra, varēs saņemt IIN atmaksu 26% apmērā no iemaksātās summas, kas nepārsniedz 10% no bruto darba samaksas.
Avots: Swedbank